企業(yè)通過IPO或再融資募集來的資金投產(chǎn)的項(xiàng)目，稱作募投 項(xiàng)目，募投項(xiàng)目是企業(yè)IPO成功的關(guān)鍵。募集資金運(yùn)用是招股說明書4大核心章節(jié)中十分關(guān)鍵的一個(gè)章節(jié)。募投項(xiàng)目也是證監(jiān)會審核階段非常關(guān)鍵的一環(huán)。證監(jiān)會 和投資者會根據(jù)企業(yè)的募投項(xiàng)目的市場前景、技術(shù)含量、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等綜合來判斷企業(yè)的投資價(jià)值和成長潛力，從而判斷是否要企業(yè)成功過會，因此，上市募投項(xiàng)目可行性研究工作直接關(guān)系到企業(yè)能否上市成功。IPO募投可行性研究報(bào)告所需資料如下所示：
一、募集資金直接用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，發(fā)行人可視實(shí)際情況并根據(jù)重要性原則披露下列內(nèi)容：
1、投資概算情況，預(yù)計(jì)項(xiàng)目投資規(guī)模及募集資金具體用途，如購置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動資金等；
2、產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，核心技術(shù)及其取得方
式；
3、主要原材料、輔助材料及能源的供應(yīng)情況；
4、投資項(xiàng)目的竣工時(shí)間、產(chǎn)量、產(chǎn)品銷售方式及營銷措施；
5、投資項(xiàng)目可能存在的環(huán)保問題、采取的措施及資金投入情況；
6、投資項(xiàng)目的選址，擬占用土地的面積、取得方式及土地用途；
7、項(xiàng)目的組織方式、項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。
二、募集資金擬用于合資經(jīng)營或合作經(jīng)營的，在披露第九十七條內(nèi)容的同時(shí)，還應(yīng)披露：
1、合資或合作方的基本情況，主要包括名稱、法定代表人、住所、注冊資本、實(shí)收資本、主要股東、主營業(yè)
務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；投資規(guī)模及各方投資比例；合資或合作方的出資方式；合資或合作協(xié)議的主要條款以及可能對發(fā)行人不利的條款；
2、擬組建的企業(yè)法人的基本情況，主要包括設(shè)立、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、組織管理和控制情況。不組建企業(yè)法人的，應(yīng)詳細(xì)披露合作模式。
募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份，且已確定的，應(yīng)披露下列內(nèi)容：
1、擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近一年及一期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表；
2、增資資金折合股份或收購股份的評估、定價(jià)情況；
3、增資或收購前后持股比例及控制情況；
4、增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。